قائمة نسب GST الجديدة وشرائحها (GST 2.0)
شرائح GST السارية منذ 22 سبتمبر 2025، مع قائمة قابلة للبحث تضم 200 من السلع والخدمات الشائعة حسب الشريحة والفئة، وما كانت تدفعه كل سلعة من قبل.
200 عنصر
| المنتج أو الخدمة | HSN أو SAC | نسبة GST الحالية | قبل 22 سبتمبر 2025 |
|---|---|---|---|
| AdhesiveFuel & Chemicals | 3506 | 18% | بدون تغيير |
| Adhesive TapePaper & Stationery | 3919 | 18% | بدون تغيير |
| AdvertisingServices | SAC 9983 | 18% | بدون تغيير |
| AgarbattiPersonal Care | 3307 | 5% | بدون تغيير |
| Air ConditionerAppliances | 8415 | 18% | 28% |
| Air CoolerAppliances | 8479 | 18% | بدون تغيير |
| Air TicketServices | SAC 9964 | 5% أو 18% | 5|12% |
| AlmondsFood | 0802 | 5% | 12% |
| AluminiumMetals & Minerals | 7601 | 18% | بدون تغيير |
| Aluminium UtensilsHousehold | 7615 | 5% | 12% |
| Atta (Wheat Flour)Food | 1101 | صفر أو 5% | بدون تغيير |
| Auto PartsVehicles | 8708 | 18% | 18|28% |
| Ayurvedic MedicineHealth | 3004 | 5% | 12% |
| BandageHealth | 3005 | 5% | 12% |
| Bed SheetTextiles & Footwear | 6302 | 5% أو 18% | 5|12% |
| BicycleVehicles | 8712 | 5% | 12% |
| BiscuitsFood | 1905 | 5% | 18% |
| BitumenFuel & Chemicals | 2713 | 18% | بدون تغيير |
| Black PepperFood | 0904 | 5% | بدون تغيير |
| BlanketTextiles & Footwear | 6301 | 5% أو 18% | 5|12% |
| BooksPaper & Stationery | 4901 | صفر | بدون تغيير |
| BreadFood | 1905 | صفر | 0|5|18% |
| CalculatorElectronics | 8470 | 18% | بدون تغيير |
| CarVehicles | 8703 | 18% أو 40% | 28% |
| CarpetTextiles & Footwear | 5703 | 5% | 12% |
| Cashew NutsFood | 0801 | 5% | بدون تغيير |
| Cattle FeedAgriculture | 2309 | صفر | بدون تغيير |
| Caustic SodaFuel & Chemicals | 2815 | 18% | بدون تغيير |
| CCTV CameraElectronics | 8525 | 18% | بدون تغيير |
| CementConstruction | 2523 | 18% | 28% |
| CheeseFood | 0406 | 5% | 12% |
| ChocolateFood | 1806 | 5% | 18% |
| CNG and Natural GasFuel & Chemicals | 2711 | خارج GST | بدون تغيير |
| CoalMetals & Minerals | 2701 | 18% | 5% |
| CoffeeFood | 0901 | 5% | بدون تغيير |
| ComputerElectronics | 8471 | 18% | بدون تغيير |
| Computer MonitorElectronics | 8528 | 18% | 18|28% |
| Concrete BlocksConstruction | 6810 | 18% | بدون تغيير |
| ConsultancyServices | SAC 9983 | 18% | بدون تغيير |
| Copper WireMetals & Minerals | 7408 | 18% | بدون تغيير |
| Corrugated BoxPaper & Stationery | 4819 | 5% | 12% |
| CosmeticsPersonal Care | 3304 | 18% | بدون تغيير |
| Cotton FabricTextiles & Footwear | 5208 | 5% | بدون تغيير |
| Cotton YarnTextiles & Footwear | 5205 | 5% | بدون تغيير |
| CourierServices | SAC 9968 | 18% | بدون تغيير |
| CrockeryHousehold | 6911 | 5% | 12% |
| Curd (Dahi)Dairy & Drinks | 0403 | صفر أو 5% | بدون تغيير |
| DetergentFuel & Chemicals | 3402 | 18% | بدون تغيير |
| Diagnostic KitHealth | 3822 | 5% | 12% |
| DiapersHealth | 9619 | 5% | 12% |
| DieselFuel & Chemicals | 2710 | خارج GST | بدون تغيير |
| Dry FruitsFood | 0801 to 0813 | 5% | 12% |
| E RickshawVehicles | 8703 | 5% | بدون تغيير |
| EarphonesElectronics | 8518 | 18% | بدون تغيير |
| Edible OilFood | 1507 to 1515 | 5% | بدون تغيير |
| Education ServicesServices | SAC 9992 | معفى أو 18% | بدون تغيير |
| EggsFood | 0407 | صفر | بدون تغيير |
| Electric CarVehicles | 8703 | 5% | بدون تغيير |
| Electric IronAppliances | 8516 | 18% | بدون تغيير |
| Electric ScooterVehicles | 8711 | 5% | بدون تغيير |
| Electrical SwitchesConstruction | 8536 | 18% | بدون تغيير |
| Face MaskTextiles & Footwear | 6307 | 5% | بدون تغيير |
| FanAppliances | 8414 | 18% | بدون تغيير |
| FertilizerAgriculture | 3102 to 3105 | 5% | بدون تغيير |
| FootwearTextiles & Footwear | 6401 to 6405 | 5% أو 18% | 12|18% |
| FreightServices | SAC 9965 | 5% أو 18% | 5|12% |
| Fresh FruitsFood | 0803 to 0810 | صفر | بدون تغيير |
| Fruit JuiceDairy & Drinks | 2009 | 5% | 12% |
| FurnitureHousehold | 9403 | 18% | بدون تغيير |
| GarmentsTextiles & Footwear | 61 and 62 | 5% أو 18% | 5|12% |
| Gas StoveAppliances | 7321 | 18% | بدون تغيير |
| GeneratorElectronics | 8502 | 18% | بدون تغيير |
| GeyserAppliances | 8516 | 18% | بدون تغيير |
| Ghee and ButterFood | 0405 | 5% | 12% |
| GI PipeConstruction | 7306 | 18% | بدون تغيير |
| GlassConstruction | 7005 | 18% | بدون تغيير |
| GlucometerHealth | 9027 | 5% | 12% |
| GoldJewellery | 7108 | 3% | بدون تغيير |
| Gold JewelleryJewellery | 7113 | 3% | بدون تغيير |
| GraniteConstruction | 2516 | 5% أو 18% | 12|18% |
| Gym EquipmentSports | 9506 | 18% | بدون تغيير |
| Hair OilPersonal Care | 3305 | 5% | 18% |
| Hand SanitizerFuel & Chemicals | 3808 | 18% | بدون تغيير |
| Hotel AccommodationServices | SAC 9963 | 5% أو 18% | 12|18% |
| Ice CreamDairy & Drinks | 2105 | 5% | 18% |
| InsuranceServices | SAC 9971 | معفى أو 18% | 18% |
| Inverter and UPSElectronics | 8504 | 18% | بدون تغيير |
| Inverter BatteryElectronics | 8507 | 18% | 18|28% |
| Iron OreMetals & Minerals | 2601 | 5% | بدون تغيير |
| Iron ScrapMetals & Minerals | 7204 | 18% | بدون تغيير |
| JeansTextiles & Footwear | 6203 | 5% أو 18% | 5|12% |
| Job WorkServices | SAC 9988 | 5% أو 18% | 5|12|18% |
| Kraft PaperPaper & Stationery | 4804 | 18% | 12% |
| LaptopElectronics | 8471 | 18% | بدون تغيير |
| LED TVElectronics | 8528 | 18% | 18|28% |
| Legal ServicesServices | SAC 9982 | 18% | بدون تغيير |
| LPGFuel & Chemicals | 2711 | 5% أو 18% | بدون تغيير |
| LubricantsFuel & Chemicals | 2710 | 18% | بدون تغيير |
| Manpower SupplyServices | SAC 9985 | 18% | بدون تغيير |
| MarbleConstruction | 2515 | 5% أو 18% | 12|18% |
| MattressHousehold | 9404 | 18% | بدون تغيير |
| Medical OxygenHealth | 2804 | 5% | 12% |
| MedicineHealth | 3004 | 5% | 12% |
| Microwave OvenAppliances | 8516 | 18% | بدون تغيير |
| MilkDairy & Drinks | 0401 | صفر | 0|5% |
| Mineral WaterDairy & Drinks | 2201 | 5% | 12|18% |
| Mixer GrinderAppliances | 8509 | 18% | بدون تغيير |
| Mobile ChargerElectronics | 8504 | 18% | بدون تغيير |
| Mobile PhoneElectronics | 8517 | 18% | بدون تغيير |
| MotorcycleVehicles | 8711 | 18% أو 40% | 28% |
| Mustard OilFood | 1514 | 5% | بدون تغيير |
| NamkeenFood | 2106 | 5% | 12% |
| Noodles and PastaFood | 1902 | 5% | 12% |
| NotebookPaper & Stationery | 4820 | صفر | 12% |
| Nuts, Bolts and ScrewsConstruction | 7318 | 18% | بدون تغيير |
| PaintConstruction | 3209 | 18% | بدون تغيير |
| PaneerFood | 0406 | صفر | 0|5% |
| PaperPaper & Stationery | 4802 | 18% | 12% |
| PenPaper & Stationery | 9608 | 18% | بدون تغيير |
| Pen DriveElectronics | 8523 | 18% | بدون تغيير |
| PencilPaper & Stationery | 9609 | صفر | 5|12% |
| PerfumePersonal Care | 3303 | 18% | بدون تغيير |
| PesticidesAgriculture | 3808 | 18% | بدون تغيير |
| PetrolFuel & Chemicals | 2710 | خارج GST | بدون تغيير |
| Plastic BagsHousehold | 3923 | 18% | بدون تغيير |
| Plastic GranulesFuel & Chemicals | 3901 | 18% | بدون تغيير |
| Plastic Household ItemsHousehold | 3924 | 18% | بدون تغيير |
| Playing Cards and Board GamesSports | 9504 | 5% | 12% |
| PlywoodConstruction | 4412 | 18% | بدون تغيير |
| Polyester FabricTextiles & Footwear | 5407 | 5% | بدون تغيير |
| Power BankElectronics | 8507 | 18% | بدون تغيير |
| PrinterElectronics | 8443 | 18% | بدون تغيير |
| Pulses (Dal)Food | 0713 | صفر أو 5% | بدون تغيير |
| PVC PipeConstruction | 3917 | 18% | بدون تغيير |
| Raw CottonTextiles & Footwear | 5201 | 5% | بدون تغيير |
| Ready Mix ConcreteConstruction | 3824 | 18% | بدون تغيير |
| Red ChilliFood | 0904 | 5% | بدون تغيير |
| RefrigeratorAppliances | 8418 | 18% | بدون تغيير |
| RentServices | SAC 9972 | معفى أو 18% | بدون تغيير |
| Repair and MaintenanceServices | SAC 9987 | 18% | بدون تغيير |
| RestaurantServices | SAC 9963 | 5% | بدون تغيير |
| RiceFood | 1006 | صفر أو 5% | بدون تغيير |
| Roofing SheetConstruction | 7210 | 18% | بدون تغيير |
| Salon and GymServices | SAC 9997 | 5% | 18% |
| SaltFood | 2501 | صفر | بدون تغيير |
| SandConstruction | 2505 | 5% | بدون تغيير |
| Sanitary NapkinHealth | 9619 | صفر | بدون تغيير |
| Sanitary WareConstruction | 6910 | 18% | بدون تغيير |
| SareeTextiles & Footwear | 5208 | 5% | بدون تغيير |
| Security ServicesServices | SAC 9985 | 18% | بدون تغيير |
| Seeds for SowingAgriculture | 1209 | صفر | بدون تغيير |
| Sewing MachineAppliances | 8452 | 5% | 12% |
| ShampooPersonal Care | 3305 | 5% | 18% |
| ShirtTextiles & Footwear | 6205 | 5% أو 18% | 5|12% |
| SilverJewellery | 7106 | 3% | بدون تغيير |
| Silver JewelleryJewellery | 7113 | 3% | بدون تغيير |
| Smart WatchElectronics | 8517 | 18% | بدون تغيير |
| SoapPersonal Care | 3401 | 5% | 18% |
| Soft DrinksDairy & Drinks | 2202 | 40% | 28% |
| SoftwareServices | SAC 9983 | 18% | بدون تغيير |
| Solar PanelElectronics | 8541 | 5% | 12% |
| SpeakerElectronics | 8518 | 18% | بدون تغيير |
| SpectaclesHealth | 9004 | 5% | 12% |
| SpicesFood | 0904 to 0910 | 5% | بدون تغيير |
| Sports GoodsSports | 9506 | 5% | 12% |
| Stainless SteelMetals & Minerals | 7219 | 18% | بدون تغيير |
| SteelMetals & Minerals | 7208 to 7229 | 18% | بدون تغيير |
| Steel UtensilsHousehold | 7323 | 5% | 12% |
| Stone AggregateConstruction | 2517 | 5% | بدون تغيير |
| SugarFood | 1701 | 5% | بدون تغيير |
| Surgical GlovesHealth | 4015 | 5% | 12% |
| T ShirtTextiles & Footwear | 6109 | 5% أو 18% | 5|12% |
| Talcum PowderPersonal Care | 3304 | 5% | 18% |
| Taxi and CabServices | SAC 9964 | 5% أو 18% | 5|12% |
| TeaFood | 0902 | 5% | بدون تغيير |
| ThermometerHealth | 9025 | 5% | 18% |
| Three WheelerVehicles | 8703 | 18% | 28% |
| TilesConstruction | 6907 | 18% | بدون تغيير |
| Tissue PaperHousehold | 4818 | 18% | بدون تغيير |
| TMT BarConstruction | 7214 | 18% | بدون تغيير |
| ToothbrushPersonal Care | 9603 | 5% | 18% |
| ToothpastePersonal Care | 3306 | 5% | 12|18% |
| TowelTextiles & Footwear | 6302 | 5% أو 18% | 5|12% |
| TractorAgriculture | 8701 | 5% | 12% |
| TransportationServices | SAC 9964 and 9965 | 5% أو 18% | بدون تغيير |
| TruckVehicles | 8704 | 18% | 28% |
| TurmericFood | 0910 | 5% | بدون تغيير |
| TyreVehicles | 4011 | 18% | 28% |
| UmbrellaTextiles & Footwear | 6601 | 5% | 12% |
| VegetablesFood | 0701 to 0709 | صفر | بدون تغيير |
| Wall PuttyConstruction | 3214 | 18% | بدون تغيير |
| Washing MachineAppliances | 8450 | 18% | بدون تغيير |
| WatchHousehold | 9102 | 18% | بدون تغيير |
| Water PurifierAppliances | 8421 | 18% | بدون تغيير |
| Water TankConstruction | 3925 | 18% | بدون تغيير |
| WheatFood | 1001 | صفر أو 5% | بدون تغيير |
| WiFi RouterElectronics | 8517 | 18% | بدون تغيير |
| Wires and CablesConstruction | 8544 | 18% | بدون تغيير |
| Wooden DoorConstruction | 4418 | 18% | بدون تغيير |
| Works ContractServices | SAC 9954 | 18% | بدون تغيير |
النسب السارية في 13 أكتوبر 2026 (GST 2.0 منذ 22 سبتمبر 2025). العناصر ذات النسبتين تعتمد على السعر أو العبوة أو النوع أو خصم ضريبة المدخلات: افتح العنصر لمعرفة الشروط.
ما شرائح GST الحالية؟
منذ 22 سبتمبر 2025 أصبح لضريبة GST شريحتان رئيسيتان: 5% (النسبة المخفضة) و18% (النسبة القياسية)، إضافة إلى نسبة 40% لقائمة قصيرة من الكماليات والسلع الضارة. بعض السلع الأساسية خاضعة لنسبة صفر، والذهب والمجوهرات 3%، وبقيت بعض النسب الخاصة للأحجار الكريمة. أما شريحتا 12% و28% القديمتان فقد أُلغيتا.
| الشريحة | ما تشمله | أمثلة |
|---|---|---|
| صفر (0%) | الأغذية الطازجة والسلع الأساسية الأخرى | الحليب الطازج وحليب UHT، البنير، الخبز والروتي، الفواكه والخضروات الطازجة، الكتب، الدفاتر، أقلام الرصاص، الفوط الصحية |
| 3% | المعادن الثمينة | الذهب، الفضة، مجوهرات الذهب والفضة |
| 5% | النسبة المخفضة: الاحتياجات اليومية والغذاء والصحة والزراعة | السمن، الجبن، النمكين، البسكويت، الأدوية، الصابون والشامبو، الدراجات، الجرارات، الأحذية والملابس حتى 2,500 روبية |
| 18% | النسبة القياسية: معظم السلع والخدمات | الإسمنت، الحديد، الهواتف المحمولة، التلفزيونات، المكيفات، السيارات الصغيرة، الدراجات النارية حتى 350 سي سي، معظم الخدمات |
| 40% | الكماليات والسلع الضارة | السيارات الكبيرة، الدراجات النارية فوق 350 سي سي، المشروبات الغازية والمحلّاة، البان ماسالا والتبغ، اليخوت |
| خارج GST | المنتجات البترولية والمشروبات الكحولية | البنزين، الديزل، وقود الطائرات (ATF)، النفط الخام، الغاز الطبيعي والغاز المضغوط CNG، المشروبات الكحولية |
استخدم البحث أعلاه لمعرفة شريحة أي من 200 سلعة وخدمة شائعة، أو ابحث في أداة البحث عن رمز HSN.
ما الذي تغيّر في 22 سبتمبر 2025
نقل GST 2.0، الذي أوصى به الاجتماع السادس والخمسون لمجلس GST Council في 3 سبتمبر 2025، معظم السلع من شريحة 12% إلى 5%، ومعظم السلع من شريحة 28% إلى 18%. وارتفعت نسبة بعضها.
| السلعة | قبل | من 22 سبتمبر 2025 |
|---|---|---|
| الإسمنت | 28% | 18% |
| المكيفات، التلفزيونات فوق 32 بوصة | 28% | 18% |
| السيارات الصغيرة، الدراجات النارية حتى 350 سي سي | 28% مع cess | 18% |
| السيارات الكبيرة، الدراجات النارية فوق 350 سي سي | 28% مع cess | 40% |
| السمن والزبدة، الجبن، النمكين | 12% | 5% |
| البسكويت، الشوكولاتة، الآيس كريم | 18% | 5% |
| ألواح الصابون، الشامبو، معجون الأسنان | 18% | 5% |
| الأدوية، النظارات | 12% | 5% |
| البنير، حليب UHT، الروتي والبراتا | 5% أو 18% | صفر |
| الدفاتر، أقلام الرصاص | 12% | صفر |
| تأمين الحياة والتأمين الصحي الفردي | 18% | معفى |
| الفحم | 5% مع cess | 18% |
| المشروبات الغازية والمحلّاة | 28% مع cess | 40% |
| ورق الكتابة والطباعة، ورق الكرافت | 12% | 18% |
انتهت رسوم التعويض (compensation cess) في 22 سبتمبر 2025 لكل السلع عدا التبغ والبان ماسالا. وتحوّل هذان في 1 فبراير 2026: أصبحت البان ماسالا والسجائر ومنتجات التبغ الأخرى تخضع لنسبة GST قدرها 40% (والبيدي 18%)، مع رسم صحي (health cess) منفصل على البان ماسالا ورسم إنتاج إضافي على التبغ بدلًا من رسوم التعويض. ولم يغيّر الاجتماع السابع والخمسون لمجلس GST Council في 8 أكتوبر 2026 أي نسبة.
كيف تحسب GST
لإضافة GST اضرب القيمة الخاضعة للضريبة في النسبة. ولاستخراج GST من سعر يشملها، اقسم على 1 زائد النسبة.
| الحالة | المعادلة | مثال بنسبة 18% |
|---|---|---|
| إضافة GST | GST = القيمة × النسبة ÷ 100 | 10,000 روبية × 18 ÷ 100 = 1,800 روبية؛ الإجمالي 11,800 روبية |
| استخراج GST | القيمة = السعر ÷ (1 + النسبة ÷ 100) | 11,800 روبية ÷ 1.18 = 10,000 روبية؛ GST 1,800 روبية |
CGST وSGST وIGST
البيع داخل ولاية واحدة يخضع لـ CGST وSGST (أو UTGST)، كل منهما نصف النسبة: 9% زائد 9% لسلعة نسبتها 18%. أما البيع من ولاية إلى أخرى أو الاستيراد أو التوريد إلى منطقة اقتصادية خاصة SEZ فيخضع بدلًا منهما لـ IGST بالنسبة الكاملة. نموذج فاتورة GST يقسم الضريبة تلقائيًا بمجرد اختيار مكان التوريد.
كيف تستخدم البحث عن نسب GST
- اختر شريحة لترى كل سلعها، أو فئة مثل البناء أو الأغذية.
- اكتب اسم منتج لتضييق القائمة.
- افتح السلعة لترى رمز HSN والبنود الفرعية وشروط النسبة ومثال فاتورة.
- نزّل القائمة بصيغة Excel لتحفظها مع قائمة أسعارك.
المصادر والتاريخ. النسب مأخوذة من إشعارات GST السارية في 13 أكتوبر 2026: الإشعار Notification 9/2025 Central Tax (Rate) والإشعارات المرتبطة به التي طبّقت GST 2.0 في 22 سبتمبر 2025 (ملخصة في بيان PIB عن الاجتماع السادس والخمسين لمجلس GST Council)، وأداة البحث الرسمية عن النسب على cbic-gst.gov.in. أوصاف الرموز مكتوبة بصياغتنا: هي دليل وليست قرارًا رسميًا. للسلع عالية القيمة أو محل الخلاف، راجع الإشعار أو اسأل مستشارك الضريبي.
المزايا
- تصفية حسب الشريحة: صفر، 3%، 5%، 18%، 40%، خارج GST
- تصفية حسب الفئة أو البحث باسم المنتج
- النسبة القديمة لكل سلعة غيّرها GST 2.0
- تنزيل القائمة بصيغة Excel
- روابط إلى صفحة HSN الكاملة لكل سلعة
الأسئلة الشائعة
ما شرائح GST الجديدة؟
منذ 22 سبتمبر 2025 أصبحت شرائح GST الرئيسية 5% و18%، مع 40% لقائمة قصيرة من الكماليات والسلع الضارة. بعض السلع الأساسية بنسبة صفر، والذهب والفضة والمجوهرات 3%.
هل أُلغيت شريحة GST بنسبة 12%؟
نعم. ألغى GST 2.0 شريحتي 12% و28%. انتقلت معظم سلع 12% إلى 5% وبعضها إلى 18%، وانتقلت معظم سلع 28% إلى 18% وبعضها إلى 40%.
متى بدأ تطبيق نسب GST الجديدة؟
من 22 سبتمبر 2025 لكل السلع والخدمات، عدا البان ماسالا ومنتجات التبغ التي انتقلت إلى النسب الجديدة في 1 فبراير 2026.
ما السلع الخاضعة لشريحة 40%؟
السيارات التي تتجاوز حدود السيارات الصغيرة، والدراجات النارية فوق 350 سي سي، واليخوت والطائرات للاستخدام الشخصي، والمشروبات الغازية والمحلّاة، والمشروبات المحتوية على الكافيين، والبان ماسالا ومنتجات التبغ، إضافة إلى المراهنات والكازينوهات والألعاب المالية عبر الإنترنت.
هل ما زالت رسوم التعويض موجودة؟
لا. أُلغيت رسوم التعويض مع GST 2.0 في 22 سبتمبر 2025، وانتهت للتبغ والبان ماسالا في 1 فبراير 2026 حين حلّت محلها رسوم منفصلة خارج GST.
هل يخضع البنزين والديزل لـ GST؟
لا. البنزين والديزل ووقود الطائرات والنفط الخام والغاز الطبيعي ما زالت خارج GST وتخضع لرسوم الإنتاج المركزية وضريبة القيمة المضافة في الولايات. والمشروبات الكحولية أيضًا خارج GST.