Новый список ставок GST (GST 2.0)

С 22 сентября 2025 года в GST две основные ставки: 5% (льготная) и 18% (стандартная), а также ставка 40% для короткого списка предметов роскоши и вредных товаров. Некоторые товары первой необходимости облагаются по нулевой ставке, золото и ювелирные изделия по ставке 3%, и сохранились отдельные специальные ставки для драгоценных камней. Прежних ставок 12% и 28% больше нет.

Ставка	Что охватывает	Примеры
Нулевая (0%)	Свежие продукты и другие товары первой необходимости	Свежее и ультрапастеризованное молоко, панир, хлеб и роти, свежие фрукты и овощи, книги, тетради, карандаши, гигиенические прокладки
3%	Драгоценные металлы	Золото, серебро, ювелирные изделия из золота и серебра
5%	Льготная ставка: повседневные нужды, продукты, здоровье, сельское хозяйство	Гхи, сыр, намкин, печенье, лекарства, мыло и шампунь, велосипеды, тракторы, обувь и одежда до 2 500 рупий
18%	Стандартная ставка: большинство товаров и услуг	Цемент, сталь, мобильные телефоны, телевизоры, кондиционеры, малолитражные автомобили, мотоциклы до 350 см³, большинство услуг
40%	Предметы роскоши и вредные товары	Крупные автомобили, мотоциклы свыше 350 см³, газированные и сладкие напитки, пан масала и табак, яхты
Вне GST	Нефтепродукты и алкогольные напитки	Бензин, дизельное топливо, авиакеросин (ATF), сырая нефть, природный газ и КПГ, алкогольные напитки

Воспользуйтесь поиском выше, чтобы узнать ставку для любого из 200 распространённых товаров и услуг, или откройте поиск кода HSN.

Что изменилось 22 сентября 2025 года

GST 2.0, рекомендованный 56-м заседанием GST Council 3 сентября 2025 года, перевёл большинство товаров со ставки 12% на 5% и большинство товаров со ставки 28% на 18%. Для некоторых ставка выросла.

Товар	Было	С 22.09.2025
Цемент	28%	18%
Кондиционеры, телевизоры более 32 дюймов	28%	18%
Малолитражные автомобили, мотоциклы до 350 см³	28% плюс cess	18%
Крупные автомобили, мотоциклы свыше 350 см³	28% плюс cess	40%
Гхи и сливочное масло, сыр, намкин	12%	5%
Печенье, шоколад, мороженое	18%	5%
Кусковое мыло, шампунь, зубная паста	18%	5%
Лекарства, очки	12%	5%
Панир, ультрапастеризованное молоко, роти и паратха	5% или 18%	0%
Тетради, карандаши	12%	0%
Индивидуальное страхование жизни и здоровья	18%	Освобождено
Уголь	5% плюс cess	18%
Газированные и сладкие напитки	28% плюс cess	40%
Писчая и печатная бумага, крафт бумага	12%	18%

Компенсационный сбор (compensation cess) отменён 22 сентября 2025 года для всех товаров, кроме табака и пан масалы. Для них переход произошёл 1 февраля 2026 года: пан масала, сигареты и прочие табачные изделия теперь облагаются GST по ставке 40% (биди 18%), а вместо компенсационного сбора введены отдельный health cess на пан масалу и дополнительный акциз на табак. 57-е заседание GST Council 8 октября 2026 года ставки не изменило.

Как рассчитать GST

Чтобы начислить GST, умножьте налоговую базу на ставку. Чтобы выделить GST из цены, которая его уже включает, разделите цену на 1 плюс ставку.

Случай	Формула	Пример при 18%
Начислить GST	GST = база × ставка ÷ 100	10 000 рупий × 18 ÷ 100 = 1 800 рупий; итого 11 800 рупий
Выделить GST	База = цена ÷ (1 + ставка ÷ 100)	11 800 рупий ÷ 1,18 = 10 000 рупий; GST 1 800 рупий

CGST, SGST и IGST

При продаже внутри одного штата начисляются CGST и SGST (или UTGST), каждый в размере половины ставки: 9% плюс 9% для товара по ставке 18%. При продаже из одного штата в другой, импорте или поставке в SEZ вместо них начисляется IGST по полной ставке. Шаблон счёта GST сам распределит налог, как только вы выберете место поставки.

Как пользоваться поиском ставок GST

1. Выберите ставку, чтобы увидеть все её товары, или категорию, например строительство или продукты питания.
2. Введите название товара, чтобы сузить список.
3. Откройте товар, чтобы увидеть код HSN, субпозиции, условия ставки и пример счёта.
4. Выгрузите список в Excel и храните его вместе со своим прайс листом.

Источники и дата. Ставки взяты из уведомлений по GST, действующих на 13 октября 2026 года: Notification 9/2025 Central Tax (Rate) и связанных уведомлений, которыми 22 сентября 2025 года введён GST 2.0 (кратко изложены в сообщении PIB о 56-м заседании GST Council), а также из официального поиска ставок на cbic-gst.gov.in. Описания кодов написаны нашими словами: это ориентир, а не официальное решение. Для дорогого или спорного товара сверьтесь с уведомлением или спросите своего налогового консультанта.