حاسبة الضريبة: إضافة ضريبة القيمة المضافة أو إزالتها

لحساب الضريبة على مبلغ قبل الضريبة، اضرب المبلغ في نسبة الضريبة ثم أضف الناتج إليه: بنسبة 15% يصبح المبلغ 1,000 ريال إجماليًا قدره 1,000 + 150 = 1,150 ريالًا. ولإزالة الضريبة من مبلغ يشملها، اقسم الإجمالي على 1 زائد النسبة: 1,150 ÷ 1.15 = 1,000 قبل الضريبة، فتكون الضريبة المضمّنة 150. الحاسبة أعلاه تقوم بالعمليتين لأي نسبة.

إضافة الضريبة: الضريبة = المبلغ × النسبة ÷ 100، والإجمالي = المبلغ + الضريبة

إزالة الضريبة: المبلغ قبل الضريبة = الإجمالي ÷ (1 + النسبة ÷ 100)، والضريبة = الإجمالي − المبلغ قبل الضريبة

أمثلة محلولة

ثلاث حالات شائعة، مقربة إلى منزلتين عشريتين كما تظهر في الفاتورة:

• السعودية، إضافة 15%: خدمة سعرها 2,400 ريال قبل الضريبة. الضريبة = 2,400 × 0.15 = 360، فيكون إجمالي الفاتورة 2,760 ريالًا.
• الإمارات، إزالة 5%: إيصال بمبلغ 525 درهمًا شاملًا الضريبة. المبلغ قبل الضريبة = 525 ÷ 1.05 = 500، فتكون الضريبة 25 درهمًا.
• البحرين، إزالة 10%: إجمالي 88 دينارًا شاملًا الضريبة. المبلغ قبل الضريبة = 88 ÷ 1.10 = 80، فتكون الضريبة 8 دنانير.

لماذا لا تُزال الضريبة بطرح النسبة من الإجمالي؟

طرح 15% من مبلغ يشمل ضريبة 15% يعطي نتيجة خاطئة، لأن الضريبة حُسبت على المبلغ الأصغر قبل الضريبة وليس على الإجمالي. خذ إجماليًا قدره 1,150: نسبة 15% منه تساوي 172.50، بينما الضريبة الفعلية داخله 150 فقط. الطريقة الصحيحة هي كسر الضريبة، أي النسبة ÷ (100 + النسبة):

نسبة الضريبة	حصة الضريبة من الإجمالي	الضريبة داخل إجمالي 1,000
5%	5 ÷ 105 = 1/21	47.62
10%	10 ÷ 110 = 1/11	90.91
14%	14 ÷ 114	122.81
15%	15 ÷ 115 = 3/23	130.43
20%	20 ÷ 120 = 1/6	166.67

نسب ضريبة القيمة المضافة في الحاسبة

النسب الجاهزة هي النسبة الأساسية في كل دولة، وقد راجعناها لدى الجهة الضريبية في 13 أكتوبر 2026. بعض السلع والخدمات خاضعة لنسبة صفر أو معفاة، فتحقق من نسبة سلعتك قبل إصدار الفاتورة.

الدولة	النسبة الأساسية	منذ	الجهة الضريبية
السعودية	15%	1 يوليو 2020 (5% منذ 2018)	هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
الإمارات	5%	1 يناير 2018	الهيئة الاتحادية للضرائب
البحرين	10%	1 يناير 2022 (5% منذ 2019)	الجهاز الوطني للإيرادات
عُمان	5%	16 أبريل 2021	جهاز الضرائب
مصر	14%	1 يوليو 2017 (قانون الضريبة على القيمة المضافة رقم 67 لسنة 2016)	مصلحة الضرائب المصرية
المملكة المتحدة	20%	4 يناير 2011	HMRC

لأي دولة أخرى، أو لنسبة مخفضة، اختر «نسبة أخرى» واكتبها بنفسك.

ضريبة القيمة المضافة على الاستيراد

تُحسب ضريبة الاستيراد على القيمة الجمركية للبضاعة مضافًا إليها الرسوم الجمركية، وليس على سعر المورد وحده. وفي دول الخليج تكون القيمة الجمركية عادة قيمة CIF، أي أن الشحن والتأمين حتى الحدود جزء منها. يستطيع المستورد المسجل عادة استرداد ضريبة الاستيراد بوصفها ضريبة مدخلات، أما غير المسجل فلا يستطيع، فتصبح جزءًا من التكلفة الواصلة. وفي شرط التسليم DDP يدفع البائع ضريبة الاستيراد، وفي DAP يدفعها المشتري.

الضريبة في الفاتورة الضريبية

يذكر البائع المسجل في كل فاتورة ضريبية المبلغ قبل الضريبة والنسبة وقيمة الضريبة والإجمالي، مع رقمه الضريبي. يمكن حساب الضريبة على كل بند أو على إجمالي الفاتورة، لكن استخدم الطريقة نفسها دائمًا، لأن التقريب قد يجعل النتيجتين تختلفان ببضع هللات. ولإعداد الفاتورة نفسها، ابدأ من مولد الفاتورة المبدئية أو الفاتورة التجارية.

متى يجب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟

يجب على المنشأة التسجيل عندما تتجاوز توريداتها الخاضعة للضريبة حد التسجيل الإلزامي، ويمكنها التسجيل قبل ذلك من حد التسجيل الاختياري. وفي دول الخليج تختلف الحدود من دولة لأخرى:

الدولة	التسجيل الإلزامي	التسجيل الاختياري
السعودية	375,000 ريال سنويًا	187,500 ريال
الإمارات	375,000 درهم سنويًا	187,500 درهم
البحرين	37,500 دينار سنويًا	18,750 دينارًا
عُمان	38,500 ريال عُماني سنويًا	19,250 ريالًا عُمانيًا

المنشأة غير المسجلة لا تفرض الضريبة على مبيعاتها ولا تسترد الضريبة التي تدفعها، فتكون الضريبة على مشترياتها جزءًا من السعر.