أضف الضريبة إلى السعر قبل الضريبة، أو استخرج الضريبة من مبلغ يشملها. اختر السعودية أو الإمارات أو البحرين أو عُمان أو مصر أو المملكة المتحدة، أو اكتب أي نسبة.
اختر «إضافة الضريبة» لحساب الضريبة على سعر قبل الضريبة، أو «إزالة الضريبة» لاستخراج الضريبة من سعر يشملها.
الإجمالي شامل الضريبة
1,150.00
قيمة الضريبة
150.00
المبلغ قبل الضريبة
1,000.00
نسبة ضريبة القيمة المضافة
15%
الضريبة = المبلغ × النسبة ÷ 100. الإجمالي = المبلغ + الضريبة
لحساب الضريبة على مبلغ قبل الضريبة، اضرب المبلغ في نسبة الضريبة ثم أضف الناتج إليه: بنسبة 15% يصبح المبلغ 1,000 ريال إجماليًا قدره 1,000 + 150 = 1,150 ريالًا. ولإزالة الضريبة من مبلغ يشملها، اقسم الإجمالي على 1 زائد النسبة: 1,150 ÷ 1.15 = 1,000 قبل الضريبة، فتكون الضريبة المضمّنة 150. الحاسبة أعلاه تقوم بالعمليتين لأي نسبة.
إضافة الضريبة: الضريبة = المبلغ × النسبة ÷ 100، والإجمالي = المبلغ + الضريبة
إزالة الضريبة: المبلغ قبل الضريبة = الإجمالي ÷ (1 + النسبة ÷ 100)، والضريبة = الإجمالي − المبلغ قبل الضريبة
ثلاث حالات شائعة، مقربة إلى منزلتين عشريتين كما تظهر في الفاتورة:
طرح 15% من مبلغ يشمل ضريبة 15% يعطي نتيجة خاطئة، لأن الضريبة حُسبت على المبلغ الأصغر قبل الضريبة وليس على الإجمالي. خذ إجماليًا قدره 1,150: نسبة 15% منه تساوي 172.50، بينما الضريبة الفعلية داخله 150 فقط. الطريقة الصحيحة هي كسر الضريبة، أي النسبة ÷ (100 + النسبة):
| نسبة الضريبة | حصة الضريبة من الإجمالي | الضريبة داخل إجمالي 1,000 |
|---|---|---|
| 5% | 5 ÷ 105 = 1/21 | 47.62 |
| 10% | 10 ÷ 110 = 1/11 | 90.91 |
| 14% | 14 ÷ 114 | 122.81 |
| 15% | 15 ÷ 115 = 3/23 | 130.43 |
| 20% | 20 ÷ 120 = 1/6 | 166.67 |
النسب الجاهزة هي النسبة الأساسية في كل دولة، وقد راجعناها لدى الجهة الضريبية في 13 أكتوبر 2026. بعض السلع والخدمات خاضعة لنسبة صفر أو معفاة، فتحقق من نسبة سلعتك قبل إصدار الفاتورة.
| الدولة | النسبة الأساسية | منذ | الجهة الضريبية |
|---|---|---|---|
| السعودية | 15% | 1 يوليو 2020 (5% منذ 2018) | هيئة الزكاة والضريبة والجمارك |
| الإمارات | 5% | 1 يناير 2018 | الهيئة الاتحادية للضرائب |
| البحرين | 10% | 1 يناير 2022 (5% منذ 2019) | الجهاز الوطني للإيرادات |
| عُمان | 5% | 16 أبريل 2021 | جهاز الضرائب |
| مصر | 14% | 1 يوليو 2017 (قانون الضريبة على القيمة المضافة رقم 67 لسنة 2016) | مصلحة الضرائب المصرية |
| المملكة المتحدة | 20% | 4 يناير 2011 | HMRC |
لأي دولة أخرى، أو لنسبة مخفضة، اختر «نسبة أخرى» واكتبها بنفسك.
تُحسب ضريبة الاستيراد على القيمة الجمركية للبضاعة مضافًا إليها الرسوم الجمركية، وليس على سعر المورد وحده. وفي دول الخليج تكون القيمة الجمركية عادة قيمة CIF، أي أن الشحن والتأمين حتى الحدود جزء منها. يستطيع المستورد المسجل عادة استرداد ضريبة الاستيراد بوصفها ضريبة مدخلات، أما غير المسجل فلا يستطيع، فتصبح جزءًا من التكلفة الواصلة. وفي شرط التسليم DDP يدفع البائع ضريبة الاستيراد، وفي DAP يدفعها المشتري.
يذكر البائع المسجل في كل فاتورة ضريبية المبلغ قبل الضريبة والنسبة وقيمة الضريبة والإجمالي، مع رقمه الضريبي. يمكن حساب الضريبة على كل بند أو على إجمالي الفاتورة، لكن استخدم الطريقة نفسها دائمًا، لأن التقريب قد يجعل النتيجتين تختلفان ببضع هللات. ولإعداد الفاتورة نفسها، ابدأ من مولد الفاتورة المبدئية أو الفاتورة التجارية.
يجب على المنشأة التسجيل عندما تتجاوز توريداتها الخاضعة للضريبة حد التسجيل الإلزامي، ويمكنها التسجيل قبل ذلك من حد التسجيل الاختياري. وفي دول الخليج تختلف الحدود من دولة لأخرى:
| الدولة | التسجيل الإلزامي | التسجيل الاختياري |
|---|---|---|
| السعودية | 375,000 ريال سنويًا | 187,500 ريال |
| الإمارات | 375,000 درهم سنويًا | 187,500 درهم |
| البحرين | 37,500 دينار سنويًا | 18,750 دينارًا |
| عُمان | 38,500 ريال عُماني سنويًا | 19,250 ريالًا عُمانيًا |
المنشأة غير المسجلة لا تفرض الضريبة على مبيعاتها ولا تسترد الضريبة التي تدفعها، فتكون الضريبة على مشترياتها جزءًا من السعر.
اضرب المبلغ قبل الضريبة في 0.15 لتحصل على الضريبة، ثم أضفها إلى المبلغ. لمبلغ 1,000 قبل الضريبة تكون الضريبة 150 والإجمالي 1,150.
اقسم الإجمالي على 1 زائد النسبة. مع ضريبة 15% اقسم على 1.15: إجمالي 1,150 يساوي 1,000 قبل الضريبة، فتكون الضريبة داخله 150.
النسبة الأساسية في السعودية 15% منذ 1 يوليو 2020، بعد أن كانت 5%، وتديرها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
النسبة الأساسية في الإمارات 5% منذ 1 يناير 2018، وتديرها الهيئة الاتحادية للضرائب. بعض التوريدات خاضعة لنسبة صفر أو معفاة.
لأن الضريبة تُحسب على المبلغ قبل الضريبة، فحصتها من الإجمالي هي النسبة ÷ (100 + النسبة). عند 15% تساوي 15 ÷ 115، أي نحو 13.04% من الإجمالي وليس 15%.
غالبًا نعم. تُحسب ضريبة الاستيراد عادة على القيمة الجمركية، وهي في كثير من الدول تشمل الشحن والتأمين حتى الحدود، مضافًا إليها الرسوم الجمركية.