Sume el IVA a un importe neto o quite el IVA de un total que ya lo incluye. Elija Arabia Saudí, los Emiratos, Baréin, Omán, Egipto o el Reino Unido, o escriba cualquier tipo.
Elija Añadir IVA para sumar el IVA a un precio neto, o Quitar IVA para saber cuánto IVA lleva un precio que ya lo incluye.
Total con IVA
1050,00
Cuota de IVA
50,00
Importe sin IVA
1000,00
Tipo de IVA
5%
IVA = importe × tipo ÷ 100. Total = importe + IVA
Para sumar el IVA, multiplique la base por el tipo de IVA y añada el resultado: al 15 %, 1.000 pasa a 1.000 + 150 = 1.150. Para quitar el IVA de un total, divida el total entre 1 más el tipo: 1.150 ÷ 1,15 = 1.000 de base, así que el IVA incluido es 150. La calculadora de arriba hace las dos cosas con cualquier tipo.
Sumar IVA: IVA = base × tipo ÷ 100, y total = base + IVA
Quitar IVA: base = total ÷ (1 + tipo ÷ 100), e IVA = total − base
Tres casos habituales, redondeados a 2 decimales como en una factura:
Restar un 15 % a un total que incluye un 15 % de IVA da un resultado erróneo, porque el IVA se calculó sobre la base, más pequeña, y no sobre el total. Tome un total de 1.150: el 15 % de 1.150 es 172,50, pero el IVA real incluido es 150. El atajo seguro es la fracción de IVA, tipo ÷ (100 + tipo):
| Tipo de IVA | Fracción de IVA en un total | IVA incluido en un total de 1.000 |
|---|---|---|
| 5 % | 5 ÷ 105 = 1/21 | 47,62 |
| 10 % | 10 ÷ 110 = 1/11 | 90,91 |
| 14 % | 14 ÷ 114 | 122,81 |
| 15 % | 15 ÷ 115 = 3/23 | 130,43 |
| 20 % | 20 ÷ 120 = 1/6 | 166,67 |
Los valores predefinidos son el tipo general de cada país, comprobados con la autoridad tributaria el 13 de octubre de 2026. Algunos bienes y servicios están a tipo cero o exentos, así que compruebe el tipo de su artículo antes de facturar.
| País | Tipo general | Desde | Autoridad tributaria |
|---|---|---|---|
| Arabia Saudí | 15 % | 1 de julio de 2020 (5 % desde 2018) | ZATCA |
| Emiratos Árabes Unidos | 5 % | 1 de enero de 2018 | Federal Tax Authority |
| Baréin | 10 % | 1 de enero de 2022 (5 % desde 2019) | National Bureau for Revenue |
| Omán | 5 % | 16 de abril de 2021 | Tax Authority |
| Egipto | 14 % | 1 de julio de 2017 (Ley del IVA 67 de 2016) | Egyptian Tax Authority |
| Reino Unido | 20 % | 4 de enero de 2011 | HMRC |
Para cualquier otro país, o para un tipo reducido como el 5 % del Reino Unido, elija "Tipo personalizado" y escríbalo.
El IVA a la importación se calcula sobre el valor en aduana de la mercancía más el arancel, no solo sobre el precio del proveedor. En los países del Golfo el valor en aduana suele ser el valor CIF, así que el flete y el seguro hasta la frontera forman parte de él. Un importador registrado puede normalmente deducirse el IVA a la importación como IVA soportado; uno no registrado no puede, y entonces pasa a formar parte del coste puesto en destino. Con el Incoterm DDP el vendedor paga el IVA a la importación; con DAP, el comprador.
Un vendedor registrado muestra en cada factura la base, el tipo, el IVA y el total, junto con su número de IVA. Calcule el IVA por línea o sobre el total de la factura, pero siempre con el mismo método, porque el redondeo puede hacer que difieran en unos céntimos. Para preparar la factura, parta del generador de factura proforma o de factura comercial.
Una empresa debe registrarse cuando sus ventas sujetas superan el umbral obligatorio, y puede hacerlo antes a partir del umbral voluntario. En el Golfo, los umbrales los fija cada país:
| País | Registro obligatorio | Registro voluntario |
|---|---|---|
| Arabia Saudí | 375.000 SAR al año | 187.500 SAR |
| Emiratos Árabes Unidos | 375.000 AED al año | 187.500 AED |
| Baréin | 37.500 BHD al año | 18.750 BHD |
| Omán | 38.500 OMR al año | 19.250 OMR |
Por debajo del umbral, una empresa no registrada no cobra IVA y no puede recuperar el que paga, así que en sus propios gastos el IVA es simplemente parte del precio.
Multiplique la base por 0,15 para obtener el IVA y súmelo a la base. Para 1.000 sin IVA, el IVA es 150 y el total 1.150.
Divida el total entre 1 más el tipo. Con un IVA del 15 %, divida entre 1,15: un total de 1.150 son 1.000 de base, así que el IVA incluido es 150.
El tipo general de IVA de los Emiratos Árabes Unidos es del 5 %, vigente desde el 1 de enero de 2018 y gestionado por la Federal Tax Authority. Algunas operaciones están a tipo cero o exentas.
El tipo general de IVA saudí es del 15 % desde el 1 de julio de 2020, cuando subió desde el 5 %. Lo gestiona la ZATCA.
El IVA se calcula sobre la base, así que el IVA incluido en un total es tipo ÷ (100 + tipo) de ese total. Al 15 % es 15 ÷ 115, alrededor del 13,04 % del total, no el 15 %.
Normalmente, sí. El IVA a la importación suele calcularse sobre el valor en aduana, que en muchos países incluye el flete y el seguro hasta la frontera, más el arancel que corresponda.