حاسبة دورة التحويل النقدي
اعرف كم يومًا تبقى أموالك محتجزة بين الدفع للموردين والتحصيل من العملاء، من الإيرادات وتكلفة المبيعات والمخزون والذمم.
دورة التحويل النقدي
67.2يوم
أيام بقاء المخزون (DIO)
63.3يوم
أيام التحصيل (DSO)
50.2يوم
أيام السداد للموردين (DPO)
46.2يوم
CCC = DIO + DSO − DPO؛ DIO = المخزون ÷ تكلفة المبيعات × الأيام؛ DSO = الذمم المدينة ÷ الإيرادات × الأيام؛ DPO = الذمم الدائنة ÷ تكلفة المبيعات × الأيام
معادلة دورة التحويل النقدي
دورة التحويل النقدي (CCC) هي عدد الأيام بين دفع ثمن المخزون والتحصيل من العملاء. كلما قصرت قلّت السيولة التي تحتاجها المنشأة لتمويل رأس المال العامل.
معادلة دورة التحويل النقدي
CCC = DIO + DSO − DPO
| الجزء | المعادلة | ماذا يبيّن |
|---|---|---|
| DIO، أيام المخزون | متوسط المخزون ÷ تكلفة المبيعات × 365 | كم يبقى المخزون |
| DSO، أيام التحصيل | متوسط الذمم المدينة ÷ الإيرادات × 365 | كم يتأخر العملاء في الدفع |
| DPO، أيام السداد | متوسط الذمم الدائنة ÷ تكلفة المبيعات × 365 | كم تتأخر أنت في الدفع للموردين |
مثال: الإيرادات 2,400,000، وتكلفة المبيعات 1,500,000، والمخزون 260,000، والذمم المدينة 330,000، والدائنة 190,000. DIO 63 يومًا + DSO 50 يومًا − DPO 46 يومًا = دورة نحو 67 يومًا.
كيف تقصّر الدورة
- خفّض DIO: اشترِ أقرب إلى الطلب وصرّف البضاعة البطيئة (انظر حاسبة دوران المخزون).
- خفّض DSO: أصدر الفواتير فورًا، وقدّم خصمًا للدفع المبكر، وتابع المتأخرات.
- ارفع DPO: فاوض الموردين على مدد أطول دون التأخر في الدفع.
انسخ النتيجة أو احفظها PDF لإرفاقها في رسالة أو تقرير. لا يغادر أي شيء تكتبه متصفحك.
المزايا
- أيام المخزون (DIO)
- أيام التحصيل (DSO)
- أيام السداد (DPO)
- دورة التحويل النقدي
- أي فترة
- نسخ أو PDF
الأسئلة الشائعة
ما دورة التحويل النقدي الجيدة؟
كلما كانت أقصر كان أفضل. كثير من متاجر التجزئة بين 30 و60 يومًا، وبعض كبار البائعين عبر الإنترنت لديهم دورة سالبة لأنهم يحصّلون قبل أن يدفعوا.
هل يمكن أن تكون الدورة سالبة؟
نعم، إذا دفعت للموردين بعد التحصيل من العملاء. عندها يموّل الموردون مخزونك.
هل أستخدم المتوسطات أم أرصدة نهاية السنة؟
متوسط رصيدي أول المدة وآخرها أفضل، خاصة مع الموسمية. استخدم الفترة نفسها لكل الأرقام.
هل الحاسبة مجانية؟
نعم. بدون تسجيل. تعمل في متصفحك، ويمكنك نسخ النتيجة أو حفظها PDF.