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Cycle de conversion de trésorerie : calculateur

Voyez combien de jours votre trésorerie reste immobilisée entre le paiement des fournisseurs et l'encaissement des clients, à partir de vos comptes.

Cycle de conversion de trésorerie

67,2jours

Durée de rotation des stocks (DIO)

63,3jours

Délai moyen de paiement clients (DSO)

50,2jours

Délai moyen de paiement fournisseurs (DPO)

46,2jours

CCC = DIO + DSO − DPO ; DIO = stock ÷ CMV × jours ; DSO = créances ÷ CA × jours ; DPO = dettes fournisseurs ÷ CMV × jours

Formule du cycle de conversion de trésorerie

Le cycle de conversion de trésorerie (CCC) est le nombre de jours entre le paiement du stock et l'encaissement des clients. Plus il est court, moins l'entreprise a besoin de trésorerie pour financer son besoin en fonds de roulement.

Formule du cycle de conversion de trésorerie

CCC = DIO + DSO − DPO

ÉlémentFormuleCe qu'il montre
DIO, durée de stockagestock moyen ÷ coût des ventes × 365Combien de temps le stock attend
DSO, délai clientscréances clients moyennes ÷ chiffre d'affaires × 365Combien de temps les clients mettent à payer
DPO, délai fournisseursdettes fournisseurs moyennes ÷ coût des ventes × 365Combien de temps vous mettez à payer

Exemple : chiffre d'affaires 2 400 000, coût des ventes 1 500 000, stock 260 000, créances 330 000 et dettes fournisseurs 190 000. DIO 63 jours + DSO 50 jours − DPO 46 jours = un cycle d'environ 67 jours.

Comment raccourcir le cycle

  • Réduire le DIO : acheter au plus près de la demande et écouler le stock lent (voir le calculateur de rotation des stocks).
  • Réduire le DSO : facturer vite, proposer un escompte, relancer les impayés.
  • Allonger le DPO : négocier des délais plus longs avec les fournisseurs, sans payer en retard.

Copiez le résultat, ou enregistrez-le en PDF pour le joindre à un e-mail ou à un rapport. Rien de ce que vous saisissez ne quitte votre navigateur.

Fonctionnalités

  • Rotation des stocks en jours (DIO)
  • Délai clients (DSO)
  • Délai fournisseurs (DPO)
  • Cycle de conversion de trésorerie
  • Période au choix
  • Copie ou PDF

Questions fréquentes

Quel est un bon cycle de conversion de trésorerie ?

Plus il est court, mieux c'est. Beaucoup de commerces sont entre 30 et 60 jours ; certains grands distributeurs en ligne ont un cycle négatif car ils encaissent avant de payer.

Le cycle peut-il être négatif ?

Oui, quand vous payez les fournisseurs après avoir encaissé les clients. Ce sont alors les fournisseurs qui financent votre stock.

Faut-il des moyennes ou des soldes de fin d'année ?

Les moyennes des soldes d'ouverture et de clôture sont meilleures, surtout pour une activité saisonnière. Utilisez la même période pour tous les chiffres.

Le calculateur est-il gratuit ?

Oui. Sans inscription. Il fonctionne dans votre navigateur, et vous pouvez copier le résultat ou l'enregistrer en PDF.

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