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Ciclo de conversión de efectivo: calculadora

Vea cuántos días su dinero queda atado entre pagar a proveedores y cobrar a clientes, a partir de ventas, costo de ventas, inventario, cuentas por cobrar y por pagar.

Ciclo de conversión de efectivo

67,2días

Días de inventario (DIO)

63,3días

Días de cobro (DSO)

50,2días

Días de pago (DPO)

46,2días

CCC = DIO + DSO − DPO; DIO = inventario ÷ costo de ventas × días; DSO = cuentas por cobrar ÷ ventas × días; DPO = cuentas por pagar ÷ costo de ventas × días

Fórmula del ciclo de conversión de efectivo

El ciclo de conversión de efectivo (CCC) es el número de días entre pagar el inventario y cobrar a los clientes. Cuanto más corto, menos caja necesita la empresa para financiar su capital de trabajo.

Fórmula del ciclo de conversión de efectivo

CCC = DIO + DSO − DPO

ParteFórmulaQué muestra
DIO, días de inventarioinventario promedio ÷ costo de ventas × 365Cuánto tiempo espera el stock
DSO, días de cobrocuentas por cobrar promedio ÷ ventas × 365Cuánto tardan los clientes en pagar
DPO, días de pagocuentas por pagar promedio ÷ costo de ventas × 365Cuánto tarda usted en pagar a proveedores

Ejemplo: ventas 2.400.000, costo de ventas 1.500.000, inventario 260.000, cuentas por cobrar 330.000 y por pagar 190.000. DIO 63 días + DSO 50 días − DPO 46 días = un ciclo de unos 67 días.

Cómo acortar el ciclo

  • Bajar el DIO: comprar más cerca de la demanda y liquidar stock lento (vea la calculadora de rotación de inventario).
  • Bajar el DSO: facturar rápido, ofrecer descuento por pronto pago, seguir las facturas vencidas.
  • Subir el DPO: acordar plazos más largos con proveedores, sin pagar tarde.

Copie el resultado o guárdelo en PDF para adjuntarlo a un correo o a un informe. Nada de lo que escribe sale de su navegador.

Funciones

  • Días de inventario (DIO)
  • Días de cobro (DSO)
  • Días de pago (DPO)
  • Ciclo de conversión de efectivo
  • Cualquier periodo
  • Copiar o PDF

Preguntas frecuentes

¿Cuál es un buen ciclo de conversión de efectivo?

Cuanto más bajo, mejor. Muchos comercios están entre 30 y 60 días; algunos grandes minoristas en línea tienen un ciclo negativo porque cobran antes de pagar.

¿Puede ser negativo?

Sí, cuando paga a los proveedores después de cobrar a los clientes. Los proveedores financian entonces su inventario.

¿Uso promedios o saldos de cierre?

Los promedios de saldos inicial y final son mejores, sobre todo si hay estacionalidad. Use el mismo periodo para todas las cifras.

¿La calculadora es gratis?

Sí. Sin registro. Funciona en su navegador y puede copiar el resultado o guardarlo en PDF.

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